Direktversicherung, Teil 1: So funktioniert sie

Ausgangssituation

Die Direktversicherung ist ein Weg der betrieblichen Altersvorsorge, neben Pensions- und Unterstützungskassen. Im Kern ist sie eine ganz normale Rentenversicherung. Der Unterschied liegt darin, wer den Vertrag abschließt. Das macht dein Arbeitgeber, er ist Vertragspartner des Versicherers. Du bist die versicherte Person, und die Leistung steht dir zu.

Was gilt?

• Zahlst du selbst, geht der Beitrag direkt von deinem Bruttolohn ab. Das heißt Entgeltumwandlung.
• Zahlt der Arbeitgeber, legt er Geld aus eigener Tasche in deinen Vertrag. Mischformen gibt es auch.
• Spart der Arbeitgeber durch deine Umwandlung Sozialabgaben, muss er 15 Prozent zuschießen. Das gilt für neue Verträge seit 2019 und für ältere seit 2022.
• Bei der Entgeltumwandlung gehört dir der Anspruch vom ersten Tag an.

Wo sind die Grenzen?

Vertragspartner ist die Firma, nicht du. Zahlt nur der Arbeitgeber, wird dein Anspruch in der Regel erst nach mehreren Jahren im Betrieb unwiderruflich, außer es ist anders vereinbart. Stirbst du vor der Rente, darf das Guthaben nur an einen engen Kreis gehen, vor allem an Ehe- oder eingetragene Lebenspartner und an Kinder, solange es Kindergeld gibt.

Worauf du achten solltest

In vielen Branchen regelt der Tarifvertrag die Betriebsrente schon. Die Personalabteilung weiß, was bei dir gilt. Die 15 Prozent sind das Minimum, manche Arbeitgeber geben freiwillig mehr. Wie die Direktversicherung steuerlich läuft und was beim Jobwechsel mit dem Vertrag passiert, kommt in den nächsten Teilen.

Das wissen viele nicht

• Lebst du ohne Trauschein zusammen, bekommt dein Partner das Guthaben im Todesfall nur, wenn er namentlich als Begünstigter benannt ist.
• Vermögenswirksame Leistungen kosten als Bausparen oder Fondssparen Steuern und Sozialabgaben. Fließen sie in die Direktversicherung, sparst du beides.
• Auf die spätere Rente zahlst du Steuern, und als gesetzlich Krankenversicherter auch Beiträge zur Krankenkasse.